CONTROLE sur le bilan

CONTROLE N°I: CBCG

DUREE/ 2H                                                                                       GROUPE: A & B

Les éléments du bilan de l’entreprise « MAHBOUB » se présente ainsi :

Caisse : 1074500                                                 

Charges à répartir / plusieurs exercices : 716000

TVP : 1850000

Autres créances financières : 158000

Réserve légale : 3125000

Stocks matières premières : 18960000

Stocks produits finis : 11570000

Fournisseurs : 9872900

Banque : 10745000

Autres débiteurs : 1272000

Organismes sociaux : 168420

Constructions : 24187500

Autres dettes de financement : 87500

Crédit d‘escompte : 342000

Autres créanciers : 1446440

Matériel et outillage : 9354000

Personnel créditeurs : 318140

Matériel de transport : 3500000

M.M.Bet AD : 4934700

Au cours u mois de janvier les opérations suivantes ont été effectuées :

1/1 : acquisition d’un micro-ordinateur pour 48 000 dhs réglé comme suit : 8000 dhs au comptant par chèque  et 40 000 dhs  à crédit pour mois 8 mois

2/1 : Paiement en espèces d’une facture de fournitures  non stockables : 1420 dhs

3/1 : Achat matières premières crédit du fournisseur KARIM pour 6200 dhs

4/1 : Paiement en espèces des frais de réparation des installations de climatisation : 500 dhs

5/1 : Ventes de produits finis pour 65000 dhs au client ZENATI encaissées comme suit :

5000 dhs en espèces ; 15 000 dhs par chèque bancaire et 45000 dhs à crédit pour 3 mois

7/1 : reçu avis de crédit de la  banque, indiquant des intérêts en notre faveur : 1840 dhs

8/1 paiement en espèces la patente de l’entreprise : 2850 dhs

9/1 : retour de 5000 dhs de produits finis non conformes par le client ZENATI

11/1 : Reçu un chèque du client pour solde de compte

12/1 : achat d’un bâtiment 1000 000 dhs, le contrat de vente stipule que le prix du terrain est de 350 000 dhs et le prix du bâtiment est  de 650 000 dhs, réglé par chèque  

12/1 : paiement par chèque du fournisseur KARIM  3500 dhs

13/1 : souscription d‘un emprunt  SGMB : de 75000 dhs déposé en banque

13/1 : paiement des droits de d’enregistrement 5000 dhs et des frais de notaire 1500 dhs le tout est réglé par chèque

14/1 : paiement  par chèque des frais de déplacement du directeur commercial : 3500 dhs

15/1 : Ventes de produits finis pour 51000 dhs au client SAAD encaissée comme suit :

*5000 dhs  en espèces *20 000 dhs par chèque * 26 000 dhs  à crédit pour 2 mois.

16/1 : Reçu par virement bancaire 2420 dhs d’un client déjà soldé et considéré comme insolvable

17/1 : paiement en espèces les honoraires de l’avocat : 2400 dhs

18/1 : Paiement par chèque de 1400 dhs sous forme de don au croissant rouge marocain (à caractère non courant) 

18/1 : envoie d‘un avoir au  client SAAD pour un rabais : 240 dhs

23/1 : paiement des salaires es employés 6600 dhs réglées comme suit :

*2400 dhs en espèces  * 12000dhs par chèque bancaire 

31/1/ L’état des stocks est le suivant :

*matières premières : 16000000

*Produits finis :          13460000

TAF : 1/ Présenter le bilan de l’entreprise BENTALEB au 01/01.

 2/ présenter les écritures correspondantes aux différentes opérations réalisées au journal de l’E/se.

           3/ Présenter  le compte de produits et charges (C.P.C)